Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?

Каждая компания, желающая стабильно развиваться и увеличивать прибыль, не может обойтись без продуманного финансового менеджмента. Система управления денежными ресурсами включает в себя несколько аспектов, и финансовый директор должен выполнять разнообразные задачи. Для этого необходимы обширные знания и опыт в различных областях управления. В этой статье мы систематизируем информацию о финансовом менеджменте, рассказываем о концепциях и методах его организации.

Финансовый менеджмент – это система мероприятий, направленных на формирование капитала организации, а также на распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. Успешный бизнес начинается с имеющихся денежных средств и прибыль становится возможной только при наличии четкой продуманной стратегии управления денежными средствами. Важность финансового менеджмента зависит от успеха и конкурентоспособности бизнеса и можно сказать, что это главный аспект управления предприятием.

Функции финансового менеджмента заключаются в следующем:

• Увеличение прибыли компании путем грамотного управления оборотными и внеоборотными активами и стабильного превосходства выручки от реализации товаров или услуг над их себестоимостью.
• Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия, который влияется на множество факторов, таких как спрос на продукцию/услуги, ликвидность активов компании и способность бизнеса приносить доход.
• Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков, где необходимо выявить риски, оценить возможные последствия их реализации, разработать план предотвращения негативных событий или уменьшения ущерба.
• Снижение затрат и оптимизация расходов, используя такие приемы, как налоговое планирование и экономия на обязательных платежах в государственный бюджет.
• Рациональное распределение финансовых ресурсов, чтобы избежать обесценивания денежных средств компании в результате инфляции.
• Укрепление положения компании на рынке, обусловленное различными целями, такими как лидерство в своем сегменте в пределах региона или выход на международную бизнес-арену.

Финансовый директор несет ответственность за организацию финансового менеджмента на предприятии. Это лицо, обладающее управленческим опытом и знанием теории, методов и концепций менеджмента. Кроме того, у него должен быть аналитический склад ума и определенные личностные качества, так как ответственность, возложенная на финансового директора, огромна. Он обязан контролировать финансы предприятия и принимать решения, чтобы достичь поставленных целей.

Организация менеджмента: методы и концепции

В системе управления денежными ресурсами на предприятии реализуются различные методы, что позволяет достигать целей и выполнять задачи наиболее эффективно. Грамотный финансовый директор применяет их все, опираясь на теоретические знания и практический опыт, и выбирает наиболее подходящие методы в зависимости от конкретной ситуации. Рассмотрим основные методы финансового менеджмента, используемые на предприятиях:

• Планирование и прогнозирование: для рационального распределения финансовых ресурсов необходимо иметь точное представление о необходимых затратах на развитие бизнеса, расчеты с контрагентами, кредиторами, налоговыми органами, а также обеспечить все потребности предприятия в течение определенного периода. Кроме того, финансовый директор должен понимать, нужны ли дополнительные финансовые источники для предприятия, и куда направляться, чтобы эффективно использовать деньги. Все расчеты основаны на финансовой отчетности и других достоверных сведениях.
• Налогообложение: многие изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на бизнес предприятия, поэтому финансовый директор должен оперативно реагировать на все нововведения и знать способы оптимизации налогообложения для снижения расходов.
• Кредитование: часто компании должны прибегать к кредитованию, чтобы развивать свой бизнес. Однако финансовый директор должен тщательно оценить перспективы и риски, связанные с этим решением, до того, как оформить кредит.
• Самофинансирование: эта стратегия финансового менеджмента предполагает удовлетворение повседневных потребностей компании за счет собственных средств. Финансовое решение должно обеспечивать постоянное наличие собственных средств в необходимом количестве для бесперебойной работы.
• Страхование: бизнес не может обойтись без рисков, и один из надежных способов защиты от непредвиденных потерь - это страхование.
• Ценообразование: правильное установление цен на товары и услуги позволяет предотвратить потери, связанные со слишком высокой либо низкой ценой продукта.

Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте используются специальные концепции. Они отразят многогранность сторон управления денежными средствами предприятия и помогут оценить их наиболее эффективное использование. Рассмотрим некоторые из них:

1. Концепция денежного потока: это метод оценки всех операций и активов компании с точки зрения направления и величины потока, который они создают. Он может быть положительным или отрицательным, что определяет эффективность использования средств и расходы компании.
2. Концепция эффективного рынка: этот подход предполагает учет зависимости цены на финансовые инструменты от поступающей информации. Он позволяет определить справедливую стоимость активов компании, которая может изменяться в результате появления новостей политики и экономики, отчетности компаний, данных рейтинговых агентств и т.д.
3. Концепция альтернативных расходов: выбор того или иного финансового решения всегда означает отказ от других возможностей вложения капитала, и оцениваются затраты от неиспользованных возможностей. Решение принимается на основе сравнения альтернативных издержек: выбирается вариант, который связан с наименьшей упущенной выгодой.
4. Концепция взаимосвязи доходности и риска: это зависимость, которая связывает риск любого способа получения прибыли с его ожидаемой финансовой отдачей. Чем выше ожидаемая отдача, тем больше риск. Здесь должен быть найден компромисс между доходностью и риском.

Кроме перечисленных концепций, существует множество других подходов к управлению предприятиями. Важно, чтобы финансовый директор имел достаточные знания и опыт для выбора оптимальных финансовых решений в каждый конкретный момент.

Главными инструментами, используемыми в концепциях и методах финансового менеджмента предприятия, являются финансовый анализ и мониторинг, контроль валютных потоков и анализ валютного риска, финансовый контроль, а также IT-решения.

Финансовый анализ и мониторинг базируется на данных бухгалтерского баланса, отчетах о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств. Основная цель финансового анализа заключается в оценке экономического положения компании, ее платежеспособности, стабильности, ликвидности и прибыльности. Анализ помогает делать выводы о перспективах бизнеса, планировать распределение ресурсов и определять потребность в финансировании, что позволяет принимать обдуманные и грамотные решения.

Компании, осуществляющие операции с активами или обязательствами в иностранной валюте, неизбежно сталкиваются с риском из-за колебаний курса. Чтобы минимизировать потери, необходим контроль валютных потоков и анализ валютного риска. Путем анализа и контроля можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций.

Финансовый контроль является необходимым для того, чтобы отслеживать эффективность бизнес-процессов, контролировать исполнение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Он помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.

Современные IT-решения стали неотъемлемой частью финансового менеджмента. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, повышает точность операций, упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами и способствует росту прибыли. Для решения всех этих задач используются ERP-системы, которые представляют собой комплексное программное обеспечение для управления ресурсами предприятия.

Финансовый менеджмент необходим как крупному, так и к среднему и малому бизнесу. Хорошо продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их с максимальной пользой для развития компании и роста прибыли. Чтобы эффективно управлять финансами компании, финансовый директор должен обладать высокой компетенцией и уметь решать самые разнообразные задачи.

Фото: freepik.com